VI. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOCI Do dnia 31 grudnia 1999 r. uchwa nr 64/99 Zarzdu Towarzystwa potwierdzon decyzj Urzdu Nadzoru z dnia 02/06/2026 r., wszelkie opaty stanowice wynagrodzenie Depozytariusza i opaty ponoszone na rzecz osb trzecich byy pokrywane przez Zarzdzajcego Funduszem. W zwizku z tym, papiery wartociowe bdce skadnikiem portfela inwestycyjnego ewidencjonowane s wg cen zakupu, przy sprzeday bierze si pod uwag cen sprzeday. Od dnia 1 czerwca 1999 r. zgodnie z pismem Urzdu Nadzoru nr SPII 226/99, zmienione zostay zasady wyceny aktyww i zobowiza Funduszu. Stan aktyww i zobowiza w dniu T odzwierciedla stan, ktry faktycznie mia miejsce w dniu T-1. W zwizku z tym, w dniu T Fundusz dokonuje fizycznej wyceny aktyww netto wedug ich stanu na dzie T-1 oraz wylicza warto jednostki rozrachunkowej na w dniu T na dzie T-1. Wg pisma Urzdu Nadzoru DPF993/99 z dnia 16 czerwca 1999 r. odsetki od lokat i rachunkw funduszu s naliczane od dnia nastpnego po dniu uruchomienia lokaty lub wystpienia salda na rachunku.
Od dnia 1 lipca 2000 roku zgodnie ze zmianami do Rozporzdzenia Rady Ministrw z dnia 23 czerwca 1998 roku (Dz. U. Nr 89. z 1998 r. poz. 561, zmiana Dz. U. Nr 49 z 2000 r. poz. 566) w sprawie szczegowych zasad wyceny aktyww i zobowiza funduszy emerytalnych, dune papiery wartociowe dopuszczone do publicznego obrotu lecz nie notowane na rynku regulowanym wyceniane s wg zasad okrelonych w rozdz. IV pkt. 9 niniejszego sprawozdania. Obligacje w okresie od zakoczenia notowa do wykupu wyceniane s wg zasad okrelonych w rozdz. IV pkt. 9 niniejszego sprawozdania. Transakcje z przyrzeczeniem odkupu wyceniane s wg zasad okrelonych w rozdz. IV pkt. 10 niniejszego sprawozdania
|
