Rachunkowo Funduszu okrelona jest przepisami Ustawy o rachunkowoci z dnia 29 wrzenia 1994 roku (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z pniejszymi zmianami) oraz Rozporzdzenia Ministra Finansw w sprawie szczeglnych zasad rachunkowoci funduszy emerytalnych z dnia 31 maja 1999 roku (Dz. U. Nr 53, poz. 559 z pniejszymi zmianami) oraz Rozporzdzenia Rady Ministrw z dnia 23 czerwca 1998 r. w sprawie szczegowych zasad wyceny aktyww i zobowiza funduszy emerytalnych.

Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy a dzie bilansowy jest ostatnim dniem roku kalendarzowego.

Miejscem prowadzenia ksig rachunkowych Funduszu jest siedziba Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego "DOM" S.A.

Sprawozdania finansowe sporzdza si w jzyku polskim i w walucie polskiej.

Zapisy w ksigach rachunkowych prowadzone s na bieco. Wszelkie operacje zapisuje si w ksidze gwnej w porzdku chronologicznym dzie po dniu. Zapisy w ksidze gwnej s kolejno numerowane, a sumy zapisw (obroty) liczone w sposb cigy.

Podstaw ustalenia wartoci Aktyww Netto Funduszu na dzie wyceny oraz dzie bilansowy s ksigi rachunkowe Funduszu prowadzone rzetelnie, bezbdnie, sprawdzalnie i na bieco.

Podstaw zapisw w ksigach rachunkowych Funduszu s dowody ksigowe stwierdzajce dokonanie operacji.

 

Wstp	Ksigowanie transakcji dotyczcych portfela inwestycyjnego